Ο υπολογισμός των αποκλίσεων για να μπορέσει να πραγματοποιηθεί χρειάζεται να:

1. Να έχει γίνει μεταφορά παραστατικών αγορών είτε συγκεντρωτικά είτε αναλυτικά στην υπηρεσία.

Για σχετικές πληροφορίες με τον τρόπο εισαγωγής παραστατικών, πατήστε εδώ.

2. Να έχει γίνει λήψη των αντικριζόμενων παραστατικών από την ΑΑΔΕ.

Η λήψη αντικριζόμενων παραστατικών πραγματοποιείται μέσω της ενέργειας «Λήψη παραστατικών». Για περισσότερες πληροφορίες πατήστε εδώ.

Τα κριτήρια για τον υπολογισμό των αποκλίσεων ορίζονται πριν την εκτέλεση του υπολογισμού.

Στην ενότητα «Υπολογισμοί» των αποκλίσεων βρίσκεται η επιλογή «Εκτέλεση υπολογισμού». Επιλέγοντας εκτέλεση υπολογισμού εμφανίζονται τα κριτήρια βάσει των οποίων θα πραγματοποιηθεί ο υπολογισμός των αποκλίσεων. Τα κριτήρια αυτά αποτελούνται από τα Βασικά κριτήρια, τα Κριτήρια αντιστοίχισης και τα Κριτήρια υπολογισμού.

1. Βασικά κριτήρια

• Αφορούν το χρονικό διάστημα για το οποίο θα γίνει ο υπολογισμός.

• Με ποιες καταστάσεις λήψης (Σε εκκρεμότητα, Σε αδυναμία λήψης κ.λπ.)των αντικριζόμενων λήψεων θα ληφθούν υπόψη από τον υπολογισμό.

• Με ποιο τρόπο θα γίνει η σύγκριση των λήψεων. Μπορεί να γίνει είτε «Με παραστατικά» δηλαδή ένα προς ένα παραστατικό είτε «Με συγκεντρωτικά παραστατικά» δηλαδή να γίνει συγκέντρωση των καταχωρημένων παραστατικών και να συγκριθούν με ομαδοποιημένες αντίστοιχα τις λήψεις.

• Για την σύγκριση λήψεων «Με συγκεντρωτικά παραστατικά» ορίζεται και το αν θα γίνει συγκέντρωση τόσο των παραστατικών αγορών όσο και των λήψεων ανά ημέρα ή ανά μήνα μέσω του κριτηρίου «Συγκέντρωση παραστατικών».

• Με το κριτήριο «Ομαδοποίηση» καθορίζετε αν η ομαδοποίηση των στοιχείων που θα εμφανιστούν στα Συνοπτικά αποτελέσματα του υπολογισμού θα γίνει σε επίπεδο αναλυτικών κινήσεων ή σε άλλο επίπεδο όπως σε επίπεδο είδους παραστατικού κ.λπ.

2. Κριτήρια αντιστοίχισης

Με τα κριτήρια αντιστοίχισης ορίζετε τα στοιχεία που θα ληφθούν υπόψη έτσι ώστε να γίνει αντιστοίχιση των παραστατικών και των αντικριζόμενων λήψεων.

Η αντιστοίχιση των παραστατικών αφορά μόνο τη διαδικασία υπολογισμού των αποκλίσεων.

Οι αντικριζόμενες λήψεις που είναι ήδη αντιστοιχισμένες και αφορούν το χρονικό διάστημα του υπολογισμού, λαμβάνονται υπόψη στον υπολογισμό των αποκλίσεων με βάση την κατάσταση λήψης που έχει οριστεί στα βασικά κριτήρια του υπολογισμού.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την αντιστοίχιση των αντικριζόμενων παραστατικών, πατήστε εδώ.

3. Κριτήρια υπολογισμού

Τα κριτήρια υπολογισμού είναι αυτά που αφορούν τις παρακρατήσεις – φόρους που μπορεί να υπάρχουν στα παραστατικά και τις λήψεις και καθορίζουν το πως θα τα χειριστεί η υπηρεσία στον υπολογισμό των αποκλίσεων για τις περιπτώσεις που ο λήπτης τα υπολογίζει ως έξοδα και όχι ως φόρους.

Για την περίπτωση ο λήπτης θεωρεί ως έξοδα χρειάζεται να οριστεί η τιμή «Καθαρή αξία» για να υπολογιστεί μαζί με την καθαρή αξία.

Αντίστοιχα, αν ο λήπτης θεωρεί ως φόρους τότε χρειάζεται να οριστεί η τιμή «Παρακρατήσεις – φόροι» για να υπολογιστεί ξεχωριστά από την καθαρή ως φόρος.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον υπολογισμό των αποκλίσεων΄, πατήστε εδώ.

Όταν τα παραστατικά αγορών δεν είναι καταχωρημένα αναλυτικά έχετε την δυνατότητα να εισάγετε Συγκεντρωτικά παραστατικά αγορών στη υπηρεσία και στη συνέχεια να υπολογιστούν οι αποκλίσεις τα παραστατικά αυτά.

1. Μέσω της ενέργειας «Συγκεντρωτική εισαγωγή αγορών» εισάγετε τα συγκεντρωτικά παραστατικά αγορών.

Σχετικές πληροφορίες για την ενέργεια εισαγωγής συγκεντρωτικών παραστατικών αγορών, πατήστε εδώ.

2. Στη συνέχεια, θα πρέπει να γίνει λήψη των αντικριζόμενων παραστατικών μέσω της ενέργειας «Λήψη παραστατικών».

Ενώ έχετε την δυνατότητα αντιστοίχισης κάθε συγκεντρωτικού παραστατικού με περισσότερες από μία λήψεις.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις ενέργειες στις λίστες των λήψεων, πατήστε εδώ.

3. Έπειτα, στην ενότητα «Υπολογισμοί» των αποκλίσεων στην «Εκτέλεση υπολογισμού» θα πρέπει να επιλέξετε στο κριτήριο «Σύγκριση λήψεων» την τιμή «Με συγκεντρωτικά παραστατικά» έτσι ώστε ο υπολογισμός των αποκλίσεων να πραγματοποιηθεί για τα συγκεντρωτικά παραστατικά είτε ανά ημέρα είτε ανά μήνα.

Για πληροφορίες σχετικά με τα Συγκεντρωτικά παραστατικά, πατήστε εδώ.

Όταν κατά τον υπολογισμό των αποκλίσεων έχουν προκύψει διαφορές μεταξύ παραστατικών και λήψεων χρειάζεται να γίνει «Τακτοποίηση» ή «Συγκεντρωτική τακτοποίηση» των διαφορών αυτών.

Γενικά

• Μέσω της ενέργειας «Τακτοποίηση» ή «Συγκεντρωτική τακτοποίηση» και με βάση το είδος της διαφοράς που έχει προκύψει δημιουργούνται παραστατικά αποκλίσεων / παραλείψεων.

• Η ενέργεια είναι διαθέσιμη στα Αναλυτικά αποτελέσματα και μπορεί να επιλεχθεί είτε από την γραμμή κάθε παραστατικού για την τακτοποίηση μόνο αυτού. Είτε από την επιλογή που βρίσκεται στην καρτέλα των Αναλυτικών αποτελεσμάτων για την τακτοποίηση όλων των διαφορών που έχουν προκύψει από τον υπολογισμό των αποκλίσεων.

Συγκεντρωτική τακτοποίηση

Με την «Συγκεντρωτική τακτοποίηση» δημιουργούνται συγκεντρωτικά παραστατικά Απόκλισης ανά ΑΦΜ για τις αξιακές διαφορές που έχουν προκύψει από τον υπολογισμό των αποκλίσεων και αντίστοιχα δημιουργούνται παραστατικά Παράλειψης για καταχωρημένα παραστατικά που δεν έχει βρεθεί αντίστοιχη αντικριζόμενη λήψη.

Τακτοποίηση

Η ενέργεια «Τακτοποίηση» δημιουργεί παραστατικό Απόκλισης/Παράλειψης για κάθε διαφορά που έχει προκύψει από τον υπολογισμό των αποκλίσεων.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την «Συγκεντρωτική Τακτοποίηση» & «Τακτοποίηση», πατήστε εδώ.

Με την εκτέλεση του υπολογισμού των αποκλίσεων μπορείτε να δείτε τα αποτελέσματα του υπολογισμού.

Στα αποτελέσματα του υπολογισμού των αποκλίσεων εμφανίζονται διαφορές είτε αξιακές είτε έλλειψης.

Μέσω της στήλης «Αποτέλεσμα υπολογισμού» εμφανίζεται για κάθε εγγραφή το αποτέλεσμα που έχει προκύψει από τον υπολογισμό.

Με βάση το «Αποτέλεσμα υπολογισμού» προκύπτει και το είδος της διαφοράς, εφόσον υπάρχει.

Παρακάτω βλέπετε τις πιθανές τιμές που μπορεί να έχει το «Αποτέλεσμα υπολογισμού» και το τι παραστατικό δημιουργείται αντίστοιχα.

Αναλυτικά τα αποτελέσματα υπολογισμού των αποκλίσεων:

Στις γραμμές των Αναλυτικών αποτελεσμάτων υπολογισμού αποκλίσεων υπάρχουν διαθέσιμες ενέργειες που εμφανίζονται επιλέγοντας το εικονίδιο με τις «τρεις τελείες».

Η διαθεσιμότητα των ενεργειών εξαρτάται από το Αποτέλεσμα υπολογισμού της γραμμής και το ίδιο το παραστατικό αν είναι καταχωρημένο ή παραστατικό λήψης.

• Προβολή παραστατικού

Επιλέγοντας την ενέργεια «Προβολή παραστατικού» εμφανίζονται τα στοιχεία του καταχωρημένου παραστατικού.

Η ενέργεια είναι διαθέσιμη όταν εμφανίζεται καταχωρημένο παραστατικό στην γραμμή, στην υπηρεσία και στα κριτήρια εκτέλεσης του υπολογισμού έχει επιλεγεί να γίνει Σύγκριση λήψεων «Με παραστατικά».

• Ανάλυση παραστατικών

Επιλέγοντας την ενέργεια «Ανάλυση παραστατικών» εμφανίζονται τα στοιχεία των καταχωρημένων παραστατικών που έχουν ληφθεί υπόψη για τον υπολογισμό αποκλίσεων στην γραμμή αυτή.

Η ενέργεια είναι διαθέσιμη όταν εμφανίζονται στοιχεία καταχωρημένου παραστατικού στην γραμμή και στα κριτήρια εκτέλεσης του υπολογισμού έχει επιλεγεί να γίνει Σύγκριση λήψεων «Με συγκεντρωτικά παραστατικά».

• Προβολή Λήψης

Επιλέγοντας την ενεργεία «Προβολή λήψης» εμφανίζονται τα στοιχεία της αντικριζόμενης λήψης.

Η ενέργεια είναι διαθέσιμη όταν στην γραμμή εμφανίζεται αντικριζόμενη λήψη.

• Ανάλυση Λήψεων

Επιλέγοντας την ενεργεία «Ανάλυση λήψεων» εμφανίζονται τα στοιχεία των αντικριζόμενων λήψεων που έχουν ληφθεί υπόψη στον υπολογισμό για την γραμμή αυτή.

Η ενέργεια είναι διαθέσιμη όταν εμφανίζονται στοιχεία αντικριζόμενης λήψης στην γραμμή και στα κριτήρια εκτέλεσης του υπολογισμού έχει επιλεγεί να γίνει Σύγκριση λήψεων «Με συγκεντρωτικά παραστατικά».

• Προβολή Τακτοποίησης

Επιλέγοντας την ενέργεια «Προβολή Τακτοποίησης» εμφανίζονται τα στοιχεία του παραστατικού Τακτοποίησης (Απόκλισης ή Παράλειψης) που δημιουργήθηκε με την εκτέλεση της ενέργειας Τακτοποίηση ή Συγκεντρωτική Τακτοποίηση.

Η ενέργεια είναι διαθέσιμη όταν έχει δημιουργηθεί παραστατικό Απόκλισης ή Παράλειψης και το «Αποτέλεσμα υπολογισμού» έχει ενημερωθεί με τις τιμές «Δημιουργία απόκλισης» και «Δημιουργία παράλειψης».

• Συγκεντρωτική Τακτοποίηση

Επιλέγοντας την ενέργεια «Συγκεντρωτική Τακτοποίηση» δημιουργείται ένα συγκεντρωτικό παραστατικό Απόκλισης για κάθε ΑΦΜ και παραστατικό παράλειψης για τις περιπτώσεις των ελλείψεων ανάλογα με το αποτέλεσμα υπολογισμού της γραμμής.

Η ενέργεια είναι διαθέσιμη μόνο για παραστατικά της οικονομικής χρήσης 2021 που έχουν στο Αποτέλεσμα υπολογισμού τις τιμές «Διαφορά (Καθαρή αξία)», «Διαφορά (Αξία ΦΠΑ)», «Διαφορά (Παρακρατήσεις - Φόροι)», «Διαφορά (Πληρωτέου)» για τις Αποκλίσεις και την τιμή «Λήψη σε εκκρεμότητα» για τις Παραλείψεις.

• Τακτοποίηση

Επιλέγοντας την ενέργεια «Τακτοποίηση» δημιουργείται παραστατικό Απόκλισης ή Παράλειψης εφόσον έχει προκύψει διαφορά απόκλισης ή έλλειψης κατά τον υπολογισμό της γραμμής.

Η ενέργεια είναι διαθέσιμη για παραστατικά που αφορούν οικονομική χρήση 2022 και μετά. Ενώ παράλληλα στο αποτέλεσμα υπολογισμού προκύψει διαφορά απόκλισης ή έλλειψης και οι πιθανές τιμές στο Αποτέλεσμα υπολογισμού είναι οι «Διαφορά (Καθαρή αξία)», «Διαφορά (Αξία ΦΠΑ)», «Διαφορά (Παρακρατήσεις - Φόροι)», «Διαφορά (Πληρωτέου)» για Απόκλιση και την τιμή «Λήψη σε εκκρεμότητα» για Παράλειψη.

• Τακτοποίηση (Χρήστης)

Επιλέγοντας την ενέργεια «Τακτοποίηση (Χρήστης)» το αποτέλεσμα υπολογισμού διαφοροποιείται από διαφορά σε «Τακτοποίηση (Χρήστης)».

Η ενέργεια είναι διαθέσιμη όταν στο αποτέλεσμα υπολογισμού έχει προκύψει διαφορά απόκλισης ή έλλειψης και οι πιθανές τιμές στο Αποτέλεσμα υπολογισμού είναι οι «Διαφορά (Καθαρή αξία)», «Διαφορά (Αξία ΦΠΑ)», «Διαφορά (Παρακρατήσεις - Φόροι)», «Διαφορά (Πληρωτέου)» για Απόκλιση και την τιμή «Λήψη σε εκκρεμότητα» για Παράλειψη.

• Αναίρεση Τακτοποίηση (Χρήστης)

Επιλέγοντας την ενέργεια «Αναίρεση Τακτοποίηση (Χρήστης)» το αποτέλεσμα υπολογισμού επιστρέφει στην αρχική τιμή που είχε η εγγραφή.

Η ενέργεια είναι διαθέσιμη όταν έχει εκτελεστεί η ενέργεια «Τακτοποίηση (Χρήστης)».

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις ενέργειες υπολογισμού αποκλίσεων, πατήστε εδώ.

Στα αναλυτικά αποτελέσματα ενός υπολογισμού που εμφανίζονται στην ενότητα «Υπολογισμοί» των Αποκλίσεων υπάρχει η δυνατότητα τακτοποίησης τυχόν διαφορών που έχουν προκύψει από τον χρήστη. Η τακτοποίηση γίνεται μέσω της ενέργειας «Τακτοποίηση» και «Συγκεντρωτική Τακτοποίηση» που βρίσκεται στις «τρεις τελείες».

Εφόσον το αποτέλεσμα του υπολογισμού αφορά διαφορά σε αξία, επιλέγοντας «Τακτοποίηση» ή «Συγκεντρωτική Τακτοποίηση» δημιουργείται παραστατικό απόκλισης για το παραστατικό αυτό και γίνονται οι παρακάτω ενέργειας αυτόματα:

• Το παραστατικό απόκλισης συσχετίζεται με το αρχικό παραστατικό.

• Παράλληλα στο παραστατικό λήψης ενημερώνεται η κατάσταση λήψης με την τιμή «Απόκλιση ποσού» μέσω της ομώνυμης ενέργειας.

• Πραγματοποιείται αντιστοίχιση του παραστατικού απόκλισης με το παραστατικό λήψης.

Εφόσον το αποτέλεσμα του υπολογισμού αφορά έλλειψη παραστατικού επιλέγοντας «Τακτοποίηση» ή «Συγκεντρωτική Τακτοποίηση» δημιουργείται παραστατικό παράλειψης για το παραστατικό αυτό. και εκτελούνται αυτόματα η παρακάτω ενέργεια:

• Το παραστατικό παράλειψης συσχετίζεται με το αρχικό παραστατικό.

Εφόσον, έχει εκτελεστεί η ενέργεια «Τακτοποίηση» ή «Συγκεντρωτική Τακτοποίηση» το αποτέλεσμα υπολογισμού ενημερώνεται ανάλογα με την τιμή «Δημιουργία απόκλισης» ή «Δημιουργία παράλειψης» όπου μέσω της ενέργειας «Προβολή Τακτοποίησης» που βρίσκεται στις τρεις τελείες μπορείτε να δείτε το παραστατικό που δημιουργήθηκε μέσω της ενέργειας τακτοποίησης.

Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την τακτοποίηση αποκλίσεων σε υπολογισμό, πατήστε εδώ.

Η τακτοποίηση διαφοράς αξίας ή έλλειψης παραστατικού λήψης μπορεί να πραγματοποιηθεί εκτός από τον αυτόματο τρόπο και χειροκίνητα από τον χρήστη.

Αρχικά, χρειάζεται να διαπιστωθεί αν υπάρχει διαφορά και τι είδους διαφορά υπάρχει.

• Εφόσον ο χρήστης διαπιστώσει ότι έχει καταχωρήσει παραστατικό το οποίο δεν το έχει παραλάβει μέσω της λήψης παραστατικών έτσι ώστε να το αντιστοιχήσει και να το υποβάλλει τότε υπάρχει διαφορά Έλλειψης για την οποία χρειάζεται να δημιουργηθεί παραστατικό Παράλειψης.

• Επίσης, όταν ο χρήστης έχει διαπιστώσει ότι το παραστατικό της λήψης έχει αξιακή διαφορά με το παραστατικό που έχει καταχωρήσει για την οποία χρειάζεται να δημιουργηθεί παραστατικό Απόκλισης.

Η τακτοποίηση της διαφοράς που έχει διαπιστωθεί γίνεται με τα παρακάτω βήματα:

1. Καταχωρείται νέο παραστατικό με τα στοιχεία του καταχωρημένου παραστατικού είτε η διαφορά αφορά Απόκλιση είτε Παράλειψη. Στο πεδίο «Τύπος Απόκλισης» θα πρέπει να επιλεγεί είτε «Διαβίβαση απόκλισης από την πλευρά του λήπτη» είτε «Διαβίβαση παράλειψης από την πλευρά του λήπτη».

2. Μετά την καταχώρηση παραστατικού απόκλισης ή παράλειψης χρειάζεται να συσχετιστεί το παραστατικό με το αρχικό παραστατικό που είχε καταχωρηθεί. Για να γίνει αυτό θα πρέπει να επιλέξετε το παραστατικό απόκλισης ή παράλειψης και μέσω της ενέργειας στη λίστα παραστατικών «Αποκλίσεις/Παραλείψεις» να τα συσχετίσετε. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την ενέργεια για δημιουργία σχέσης «Αποκλίσεις/ Παραλείψεις» στη λίστα παραστατικών, πατήστε εδώ.

3. Για τα παραστατικά Απόκλισης χρειάζεται να εκτελεστεί στο παραστατικό λήψης που έχει διαπιστωθεί η αξιακή διαφορά η ενέργεια των λήψεων «Απόκλιση ποσού».

4. Αφού εκτελεστεί η ενέργεια απόκλισης ποσού τότε μέσω της ενέργειας των λήψεων «Αντιστοίχιση συναλλαγών βάσει κριτηρίων» και επιλέγοντας στο κριτήριο «Κατάσταση λήψεων» την τιμή «Απόκλιση ποσού», χρειάζεται να αντιστοιχήσετε το παραστατικό λήψης με το παραστατικό απόκλισης.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την ενέργεια των λήψεων «Αντιστοίχιση βάσει κριτηρίων», πατήστε εδώ.

Για πληροφορίες που αφορούν τον συσχετισμό του παραστατικού απόκλισης, την απόκλιση ποσού της αντικριζόμενης λήψης αλλά και την υποβολή του παραστατικού, πατήστε εδώ.