Η Αυτοτιμολόγηση αφορά συναλλαγές μεταξύ υπόχρεων εταιριών, η οποία πραγματοποιείται μετά από συμφωνία των συναλλασσόμενων.

Ο Τίτλος κτήσης αφορά, είτε συναλλαγές εταιριών μη υπόχρεων, είτε εκδίδεται μετά από την άρνηση υπόχρεης εταιρίας να εκδώσει παραστατικό.

Τα παραστατικά Αυτοπαραδόσεων / Ιδιοχρησιμοποιήσεων εκδίδονται από την εταιρία για την χρησιμοποίηση αγαθών ή υπηρεσιών της ίδιας της εταιρίας.

Με βάση τα παραστατικά της ΑΑΔΕ οι τύποι που αφορούν Αυτοπαραδόσεις / Ιδιοχρησιμοποιήσεις είναι:

• «6.1 - Στοιχείο Αυτοπαράδοσης» για τα αγαθά

• «6.2 – Στοιχείο Ιδιοχρησιμοποίησης» για τις υπηρεσίες

Τα παραστατικά Αυτοπαραδόσεων είναι Αντικριζόμενα παραστατικά εσόδων και εκδίδονται αποκλειστικά για την απόδοση του ΦΠΑ Αυτοπαράδοσης.

Κατά τον υπολογισμό του Αναλυτικού βιβλίου ενημερώνεται η κατηγορία χαρακτηρισμού «category 1_6 - Αυτοπαραδόσεις / Ιδιοχρησιμοποιήσεις (+) / (-)» και ο κωδικός εντύπου «Ε3_595 - Έξοδα σε ιδιοπαραγωγή».

Τα παραστατικά Αυτοτιμολόγησης εσόδων είναι Αντικριζόμενα παραστατικά στα οποία η εταιρία είναι ο Λήπτης της συναλλαγής και το πεδίο «Αυτοτιμολόγηση» του παραστατικού είναι ενεργό.

Με την ενεργοποίηση του πεδίου «Αυτοτιμολόγηση» γίνεται αντιστροφή των ρόλων εκδότη και λήπτη. Επομένως, στην παραπάνω περίπτωση ο Εκδότης της συναλλαγής θεωρείται λήπτης και ο Λήπτης θεωρείται εκδότης. Για να υποβάλετε παραστατικό εσόδων Αυτοτιμολόγησης θα πρέπει το παραστατικό να αντιστοιχηθεί με αντικριζόμενη λήψη έτσι να λάβει το ΜΑΡΚ και το αναγνωριστικό της λήψης και στη συνέχεια να το υποβάλλετε μέσω της ενέργειας «Υποβολή χαρακτηρισμών εσόδων (Πάροχοι)» στην ΑΑΔΕ.

Διαδικασία Λήψης παραστατικού εσόδου Αυτοτιμολόγησης και Αντιστοίχιση με το καταχωρημένο παραστατικό

1. Από το μενού επιλογής της υπηρεσίας στις Λήψεις Αντικριζόμενων λαμβάνετε αντικριζόμενο παραστατικό Αυτοτιμολόγησης μέσω της ενέργειας «Λήψη παραστατικών».

2. Με την ενέργεια «Αντιστοίχιση συναλλαγών» για αντικριζόμενα παραστατικά θα πρέπει να αντιστοιχήσετε την λήψη με το καταχωρημένο παραστατικό.

3. Με την ολοκλήρωση της διαδικασίας αντιστοίχισης το καταχωρημένο παραστατικό έχει λάβει το Αναγνωριστικό και τον ΜΑΡΚ του παραστατικού λήψης.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την Aντιστοίχιση αντικριζόμενων συναλλαγών πατήστε εδώ.

Διαδικασία Υποβολής παραστατικού Αυτοτιμολόγησης εσόδου

1. Στη λίστα υποβολής Έσοδα: προς αποστολή θα βρείτε το παραστατικό Αυτοτιμολόγησης εσόδου που θέλετε να υποβάλλετε στην ΑΑΔΕ.

2. Η υποβολή του παραστατικού μπορεί να γίνεται είτε μέσω της ενέργειας «Υποβολή χαρακτηρισμών εσόδων (Πάροχοι)» είτε μέσω της ενέργειας «Μαζική υποβολή εσόδων».

Για να ενημερωθείτε σχετικά με τις ενέργειες στις λίστες υποβολής πατήστε εδώ.

Για να ενημερωθείτε σχετικά με τον προγραμματισμό ενεργειών πατήστε εδώ.

Τα παραστατικά Αυτοτιμολόγησης εξόδων είναι αντικριζόμενα παραστατικά στα οποία η εταιρία είναι ο Εκδότης της συναλλαγής και το πεδίο «Αυτοτιμολόγηση» του παραστατικού είναι ενεργό.

Με την ενεργοποίηση του πεδίου «Αυτοτιμολόγηση» γίνεται αντιστροφή των ρόλων εκδότη και λήπτη. Επομένως, στην παραπάνω περίπτωση ο Εκδότης της συναλλαγής θεωρείται λήπτης και ο Λήπτης θεωρείται εκδότης.

Για να υποβάλετε παραστατικό εξόδων Αυτοτιμολόγησης θα πρέπει εκτελεστεί της ενέργειας «Υποβολή χαρακτηρισμών εξόδων» στην ΑΑΔΕ.

Διαδικασία καταχώρησης παραστατικού Αυτοτιμολόγησης εξόδου

1. Καταχωρείτε παραστατικό εξόδου όπου η εταιρία είναι ο λήπτης της συναλλαγής και ενεργοποιείτε το κουμπί της «Αυτοτιμολόγησης».

2. Ενημερώνετε το παραστατικό με τα στοιχεία και είτε τις γραμμές παραστατικού και τις γραμμές χαρακτηρισμών είτε τις γραμμές λογιστικής εγγραφής.

3. Στη συνέχεια αποθηκεύετε το παραστατικό και εκτελείται ο Υπολογισμός Αναλυτικού βιβλίου.

Διαδικασία υποβολής παραστατικού Αυτοτιμολόγησης εξόδου

1. Στη λίστα υποβολής Έξοδα: προς Αποστολή θα βρείτε το παραστατικό Αυτοτιμολόγησης εξόδου που καταχωρήσατε και που επιθυμείτε να υποβάλλετε στην ΑΑΔΕ.

2. Η υποβολή του παραστατικού μπορεί να γίνει μέσω της ενέργειας «Υποβολή παραστατικών» ή μέσω της ενέργειας «Μαζική υποβολή εξόδων».

Για να ενημερωθείτε σχετικά με τις ενέργειες στις λίστες υποβολής πατήστε εδώ.

Για να ενημερωθείτε σχετικά με τον προγραμματισμό ενεργειών πατήστε εδώ.