1. Η διαχείριση των Παρακρατήσεων – φόρων στο παραστατικό γίνεται από τις γραμμές παρακρατήσεων – φόρων όπου συγκεντρώνονται τα στοιχεία των παρακρατήσεων, λοιπών φόρων, τελών κρατήσεων και χαρτοσήμου του παραστατικού.

Στις παρακρατήσεις – φόροι του παραστατικού θα βρείτε τις παρακάτω επιλογές:

• Τέλη

• Λοιποί φόροι

• Παρακράτηση

• Χαρτόσημο

• Κρατήσεις

Ενώ , υπάρχει και το πεδίο ποσοστό όπου προτείνεται το ποσοστό της παρακράτησης – φόρου που έχετε ορίσει. Στη συνέχεια, μέσω του ποσοστού υπολογίζεται αυτόματα η αξία της παρακράτησης – φόρου.

Για τους λοιπούς φόρους και Τέλη, που υπόκεινται σε ΦΠΑ, γίνεται υπολογισμός ΦΠΑ.

2. Η διαχείριση παρακρατήσεων - φόρων μπορεί να γίνει και από τις γραμμές λογιστικής εγγραφής.

Επιλέγοντας τον λογαριασμό και την ενέργεια των γραμμών λογιστικής εγγραφής «Λοιπές πληροφορίες» μπορείτε να ορίσετε το είδος της παρακράτησης - φόρου που αφορά την συγκεκριμένη κίνηση. Στην περίπτωση που δεν ορίσετε το είδος της παρακράτησης – φόρου, τότε λαμβάνεται υπόψη η πληροφορία που έχει ορισθεί στα στοιχεία του λογαριασμού.

Έπειτα με την επιλογή της ενέργειας «Ενημέρωση γραμμών από λογιστικές εγγραφές» ενημερώνονται αντίστοιχα οι γραμμές παρακρατήσεων – φόρων.

Για περισσότερες πληροφορίες για την ενέργεια «Ενημέρωση γραμμών από λογιστικές εγγραφές» πατήστε εδώ.

Το περιβαλλοντικό τέλος ενημερώνεται στις γραμμές παρακρατήσεων – φόρων του παραστατικού.

1. Αν το παραστατικό περιέχει γραμμές λογιστικής εγγραφής η ενημέρωση του «Περιβαλλοντικού τέλους» γίνεται από λογαριασμό που συμμετέχει στις γραμμές λογιστικής εγγραφής.

Ο λογαριασμός που θα ενημερώσει το «Περιβαλλοντικό Τέλος» θα πρέπει να έχει τις εξής προδιαγραφές:

Για τα Διπλογραφικά Βιβλία:

• Η κατηγορία του λογαριασμού θα πρέπει να είναι παθητικό και να έχει συνδεθεί στα «Τέλη» με «Περιβαλλοντικό τέλος» για τα διπλογραφικά βιβλία.

• Ο συνδεδεμένος ΦΠΑ πρέπει να αφορά πωλήσεις λοιπών εσόδων 24% ή 17% (π. χ. 54.00.79.24).

• Η κατηγορία ΦΠΑ συνίσταται να είναι 24% ή 17%.

Για τα Απλογραφικά βιβλία:

• Για να συνδέσετε με «Περιβαλλοντικό τέλος» στο πεδίο των τελών, έναν λογαριασμό, θα πρέπει να ανήκει στην κατηγορία των «Εσόδων».

• Ενώ, ο λογαριασμός ΦΠΑ θα πρέπει να έχει συνδεθεί με λογαριασμό εσόδων που να έχει συνδεδεμένο λογαριασμό ΦΠΑ.

• Η κατηγορία ΦΠΑ συνίσταται να είναι 24% ή 17%.

2. Αν το παραστατικό περιέχει γραμμές λογιστικής εγγραφής, τότε ο πίνακας τελών ενημερώνεται μέσω του λογαριασμού που έχετε συνδέσει στα «Τέλη», με την τιμή «Περιβαλλοντικό τέλος». Αν, έχετε γραμμές λογιστικής εγγραφής ο πίνακας των τελών ενημερώνεται μέσω της ενέργειας «Ενημέρωση γραμμών από λογιστικές εγγραφές».

3. Ενώ, όταν το παραστατικό περιέχει γραμμές χαρακτηρισμών, τότε χρειάζεται να ορίσετε στις γραμμές παρακρατήσεων – φόρων το είδος «Τέλη» με κωδικό «8 – Περιβαλλοντικό Τέλος & πλαστικής σακούλας ν.2339/2001 αρ. 6 α» και να συμπληρώσετε την καθαρή αξία.

4. Όταν ορίζετε την αξία του περιβαλλοντικού τέλους στις γραμμές των «Τελών» τότε ο υπολογισμός της αξίας ΦΠΑ του περιβαλλοντικού τέλους γίνεται με βάση την καθεστώς ΦΠΑ που έχει οριστεί στο υποκατάστημα του παραστατικού.

5. Ο Υπολογισμός του Αναλυτικού βιβλίου ενημερώνει την στήλη eb25 – Αξία Τελών με την καθαρή αξία του τέλους.

Οι ειδικοί φόροι, όπως ο Δημοτικός φόρος και οι Ε.Φ.Κ. δεν έχουν διακριτή κωδικοποίηση ΑΑΔΕ. Για στις εταιρίες που τηρούν απλογραφικά βιβλία χρειάζεται να αντιστοιχηθεί ο ειδικός φόρος που επιβαρύνεται με ΦΠΑ με τον λογαριασμό Εσόδου / Εξόδου σε μία εγγραφή. Έτσι ώστε να γίνει σωστή απεικόνιση της συναλλαγής στην ΑΑΔΕ.

Για παράδειγμα όταν παραστατικό Εσόδου / Εξόδου περιέχει Δημοτικό φόρο με αξία ΦΠΑ 24% και η καθαρή αξία του παραστατικού υπόκειται σε ΦΠΑ 24% τότε η τελική αξία που θα προκύψει είναι:

Αξία Φόρου + Αξία εξόδου / εσόδου + ΦΠΑ = Μικτή Αξία

Για να μπορεί να γίνει ο παραπάνω υπολογισμός, στα στοιχεία των παραστατικών στις γραμμές απλογραφικής λογιστικής εγγραφής έχει προστεθεί το πεδίο «Σχετικό Α/Α».

Το πεδίο συμπληρώνεται στις γραμμές της εγγραφής στις οποίες κινούνται λογαριασμοί της κατηγορίας «Φόροι» στην περίπτωση που ο φόρος θέλουμε να επιβαρυνθεί με ΦΠΑ. Η αξία του λογαριασμού φόρου, στην περίπτωση που συμπληρωθεί το πεδίο «Σχετικός Α/Α» συνυπολογίζεται στην αξία του λογαριασμού εσόδου / εξόδου της γραμμής που ορίστηκε σαν σχετική για τον υπολογισμό της αξίας ΦΠΑ της γραμμής εσόδου / εξόδου.

Διαθέσιμοι είναι οι Α/Α γραμμής στις οποίες κινούνται λογαριασμοί Εσόδων ή Εξόδων.

Όταν καλείστε να καταχωρήσετε μία έγγραφή μισθοδοσίας , τότε με τύπο παραστατικού 17.1 «Μισθοδοσία» στην κατηγορία ΦΠΑ στην γραμμή του παραστατικού επιλέγετε «ΦΠΑ – 8 εγγραφές χωρίς ΦΠΑ», καθώς οι εγγραφές Μισθοδοσίας δεν υπόκεινται σε ΦΠΑ.

Παραστατικό που αφορά φόρο διαμονής για να υποβληθεί καταχωρείται με τύπο παραστατικού «8.2 – Τέλος ανθεκτικότητας κλιματικής κρίσης». Ο φόρος διαμονής δεν πρέπει βάσει των προδιαγραφών της ΑΑΔΕ να περιλαμβάνεται σε παραστατικό απόδειξης λιανικής ή τιμολόγιο πώλησης. Ενώ, το παραστατικό μπορεί να συσχετιστεί μέσω της ενέργειας «Δημιουργία σχέσης» των παραστατικών με τύπους παραστατικούς 2.1, 2.4, 11.1, 11.2 .

Γραμμή παραστατικού:

• Το παραστατικό πρέπει να έχει μία γραμμή άνευ ΦΠΑ.

• Η αξία ΦΠΑ θα πρέπει να είναι μηδέν.

• Τα στοιχεία αντισυμβαλλόμενου – στοιχεία λήπτη είναι προαιρετικά.

• Η κατηγορία ΦΠΑ είναι υποχρεωτικά η «8 - Εγγραφές χωρίς ΦΠΑ».

• την τιμή «Χωρίς Δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ» στο πεδίο «Έκπτωση ΦΠΑ».

Παραστατικό με γραμμές Διπλογραφικής εγγραφής

Στις γραμμές λογιστικής εγγραφής θα πρέπει:

• Ο τύπος λογαριασμού να έχει την τιμή «3- Φόροι».

• Ο λογαριασμός θα πρέπει να έχει συνδεθεί με κατηγορία «Λοιπού φόρου» είτε στα στοιχεία του λογαριασμού είτε στην ενέργεια «Στοιχεία λογαριασμού» που βρίσκεται στις γραμμές λογιστικής εγγραφής στο παραστατικό.

Παραστατικό με γραμμές Απλογραφικής εγγραφής

Στις γραμμές λογιστικής εγγραφής θα πρέπει:

• Ο τύπος λογαριασμού να έχει την τιμή «3- Φόροι».

• Ο λογαριασμός θα πρέπει να έχει συνδεθεί με κατηγορία «Λοιπού φόρου» είτε στα στοιχεία του λογαριασμού είτε στην ενέργεια «Στοιχεία λογαριασμού» που βρίσκεται στις γραμμές λογιστικής εγγραφής στο παραστατικό.

Παραστατικό με γραμμές χαρακτηρισμών

Το παραστατικό χρειάζεται να έχει τις εξής προδιαγραφές:

• Στις γραμμές παρακρατήσεων – φόρων επιλέγουμε «Λοιποί φόροι» και τον φόρο διαμονής που αφορά το παραστατικό.

• Η κατηγορία χαρακτηρισμού θα πρέπει να έχει την τιμή « 1_95 – Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων (+) / (-)».

Στην περίπτωση που θέλουμε να καταχωρήσουμε πιστωτικό τιμολόγιο ΦΠΑ, τότε το παραστατικό καταχωρείται με τον τύπο «5.2 Πιστωτικό τιμολόγιο – Μη συσχετιζόμενο». Το παραστατικό αυτό θα πρέπει να περιέχει στις γραμμές μόνο την αξία ΦΠΑ.

Σε ότι αφορά τα Διπλογραφικά βιβλία οι λογαριασμοί θα πρέπει να αφορούν τον πελάτη και τον αντίστοιχο λογαριασμό ΦΠΑ.

Σε ότι αφορά τα Απλογραφικά βιβλία στον λογαριασμό εσόδου /εξόδου η αξία που καταχωρείται είναι μόνο η αξία ΦΠΑ.

Στην περίπτωση που επιθυμείτε να καταχωρήσετε παραστατικό εξόδου με μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ, μπορείτε να το κάνετε είτε ενημερώνοντας τις γραμμές λογιστικής εγγραφής του παραστατικού, είτε ενημερώνοντας τις γραμμές παραστατικού.

Με γραμμές λογιστικής εγγραφής

Για να διαχειριστείτε έξοδα με Μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ, χρειάζεται να υφίσταται ένας λογαριασμός που θα ενημερώνει με την αξία του ΦΠΑ που δεν εκπίπτει. Ο λογαριασμός αυτός πχ. 63.98* θα είναι κατηγορίας «εξόδων» με είδος «234-Μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ» και θα πρέπει να ορίσετε την κατηγορία ΦΠΑ που αφορά. Το πεδίο «Έκπτωση ΦΠΑ» θα πρέπει να έχει την τιμή «Χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ».

Όταν στις γραμμές λογιστικής εγγραφής του παραστατικού, που αφορά λογαριασμό εξόδου για το οποίο δεν εκπίπτει ο ΦΠΑ, κινείται λογαριασμός με τα παραπάνω χαρακτηριστικά τότε οι γραμμές του παραστατικού που θα προκύψουν θα αφορούν, καθαρή αξία, την αξία του λογαριασμού εξόδου, και αξία ΦΠΑ, την αξία του λογαριασμού που έχει συνδεθεί με το είδος «234-Μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ» εφόσον, οι λογαριασμοί εξόδων τόσο η αξία του εξόδου όσο και η αξία ΦΠΑ έχουν συνδεθεί με κατηγορία ΦΠΑ που δεν είναι μηδενική.

Η κατηγορία χαρακτηρισμών του Αναλυτικού βιβλίου θα ενημερωθεί με την τιμή «Category2_5 – Γενικά έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης».

Με γραμμές παραστατικού - χαρακτηρισμών

Στις γραμμές παραστατικού η διαχείριση της έκπτωσης ΦΠΑ γίνεται με βάση την τιμή του πεδίου «Δικαίωμα Έκπτωσης» για κάθε γραμμή ξεχωριστά.

Για τα έξοδα που δεν υπόκειται σε ΦΠΑ θα πρέπει το πεδίο «Δικαίωμα έκπτωσης» να έχει την τιμή «Όχι».

Ανάλογα την κατηγορία ΦΠΑ υπολογίζεται η αξία ΦΠΑ της γραμμής του παραστατικού.

Στην περίπτωση που αφορά μηδενική κατηγορία ΦΠΑ η καθαρή αξία στη γραμμή παραστατικού θα πρέπει να είναι το άθροισμα των αξιών του εξόδων και του μη εκπιπτόμενου ΦΠΑ ενώ η αξία ΦΠΑ θα είναι μηδενική.

Οι γραμμές χαρακτηρισμών θα πρέπει να συνδεθούν με την κατηγορία χαρακτηρισμού «Category2_5 – Γενικά έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης».

Αν μία εταιρία έχει ενταχθεί στο Ειδικό Καθεστώς ΦΠΑ 39β ή αν μια εταιρία που δεν έχει ενταχθεί στο ειδικό καθεστώς ΦΠΑ 39β συναλλάσσεται με προμηθευτές που έχουν ενταχθεί στο ειδικό καθεστώς ΦΠΑ 39β, για τις κινήσεις που αφορούν έσοδα ή έξοδα ισχύουν τα παρακάτω:

Εταιρίες που έχουν ενταχθεί στο ειδικό καθεστώς 39β

Όταν μία εταιρία έχει ενταχθεί στο ειδικό καθεστώς 39β, είναι απαραίτητο να ενεργοποιηθεί το πεδίο «Ένταξη στο καθεστώς 39Β» στα στοιχεία Εταιρίας στα e-books. Καθώς επίσης, να οριστεί η Ημερομηνία κατά την οποία εντάχθηκε.

Τα παραστατικά που αφορούν πωλήσεις και αγορές εσωτερικού και έχουν ημερομηνία έκδοσης ίση ή μεγαλύτερη από αυτή που έχει οριστεί στο πεδίο «Ημερομηνία ένταξης» στα στοιχεία εταιρίας θα πρέπει να έχουν την τιμή «Ναι» στο πεδίο «Ειδικό καθεστώς 39β» που βρίσκεται στην ενότητα «Λοιπά στοιχεία» των στοιχείων του παραστατικού.

Τα παραστατικά εσόδων και εξόδων δεν λαμβάνονται υπόψη στα έσοδα και τα έξοδα του εντύπου ΦΠΑ. Για να υπολογιστούν τα έσοδα και έξοδα στο έντυπο ΦΠΑ είναι απαραίτητο να δημιουργηθεί συσχετισμός μέσω της ενέργειας «Δημιουργία σχέσης» με τύπο «Ειδικό καθεστώς 39β» με παραστατικά με τύπο 11.3 ή 13.1 ανάλογα αν το παραστατικό αφορά Πώληση ή Αγορά. Τα παραστατικά με τύπο 11.3 ή 13.1 αφορούν στο ποσό που είσπραξης /πληρωμής των παραστατικών εσόδων / εξόδων.

Για πληροφορίες σχετικά με την ενέργεια «Δημιουργία σχέσης», πατήστε εδώ

Εταιρίες που συναλλάσσονται με προμηθευτές που έχουν ενταχθεί στο ειδικό καθεστώς 39β

Τα παραστατικά που αφορούν αγορές εσωτερικού θα πρέπει να έχουν την τιμή «Ναι» στο πεδίο «Ειδικό καθεστώς 39β» στην ενότητα «Λοιπά στοιχεία» των στοιχείων του παραστατικού. Τα παραστατικά εξόδων δεν λαμβάνονται υπόψη στα έξοδα του εντύπου ΦΠΑ. Για να υπολογιστούν τα έξοδα αυτά είναι απαραίτητο να δημιουργηθεί συσχετισμός μέσω της ενέργειας «Δημιουργία σχέσης» με τύπο «Ειδικό καθεστώς 39β» με παραστατικό 13.1 ανάλογα.