Λήψη στοιχείων ΦΠΑ
Επιλέγοντας την ενέργεια «Λήψη στοιχείων ΦΠΑ» πραγματοποιείται η λήψη των στοιχείων ΦΠΑ από την ΑΑΔΕ. Τα αποτελέσματα της λήψης των στοιχείων ΦΠΑ από την ΑΑΔΕ εμφανίζονται μέσω της επιλογής «Εμφάνιση σύγκρισης».
Η ενέργεια είναι ασύγχρονη. Μπορείτε να ενημερωθείτε σχετικά με την κατάσταση της ενέργειας στις ειδοποιήσεις της υπηρεσίας.
Έξοδα χωρίς αντιστοίχιση
Στην επιλογή «Έξοδα χωρίς αντιστοίχιση» του εντύπου ΦΠΑ εμφανίζονται, ανά ημερομηνία, τα ποσά των εξόδων της ΑΑΔΕ για τα οποία δεν έχουν αποσταλεί χαρακτηρισμοί από την πλευρά του λήπτη. Σε αυτή τη περίπτωση χρειάζεται να γίνει λήψη αντικριζόμενων παραστατικών και στη συνέχεια να υποβληθούν για τα παραστατικά αυτά οι χαρακτηρισμοί τους στην ΑΑΔΕ.
Επιπλέον, εμφανίζεται η πληροφορία του συνόλου των αξιών της καθαρής αξίας και της αξίας ΦΠΑ.
Τα ποσά που εμφανίζονται στην οθόνη Έξοδα χωρίς αντιστοίχιση αφορούν:
-
τον κωδικό ΦΠΑ 361 για την Καθαρή αξία
-
τον κωδικό ΦΠΑ 381 για την Αξία ΦΠΑ
Τα «Έξοδα χωρίς αντιστοίχιση» του εντύπου ενημερώνονται όταν υπάρχουν έξοδα χωρίς αντιστοίχιση από την πλευρά της ΑΑΔΕ και αφού έχει εκτελεστεί η ενέργεια «Λήψη στοιχείων ΦΠΑ» για το έντυπο ΦΠΑ.
Εμφάνιση σύγκρισης
Με την ενέργεια «Εμφάνιση σύγκρισης» εμφανίζονται στο Έντυπο ΦΠΑ τα ποσά ανά κωδικό ΦΠΑ που έχουν παραληφθεί από την ΑΑΔΕ μέσω της ενέργειας «Λήψη στοιχείων ΦΠΑ».
Για κάθε ποσό που έχει παραληφθεί από την ΑΑΔΕ έχει πραγματοποιηθεί σύγκριση με το αντίστοιχο ποσό των e-books και βάση του αποτελέσματος της σύγκρισης το ποσό εμφανίζει χρωματική ένδειξη.
Η σύγκριση των στοιχείων ΦΠΑ της ΑΑΔΕ με των e-books για τους κωδικούς των εξόδων αφορά μόνο στους συγκεντρωτικούς κωδικούς ΦΠΑ και όχι στους αναλυτικούς.
Αναλυτικές πληροφορίες για τα αποτελέσματα της σύγκρισης στοιχείων εμφανίζει το «Παράρτημα» του εντύπου ΦΠΑ.
Ανεκτά όρια απόκλισης αξιών
Το ανεκτό όριο απόκλισης είναι το 30% της αξίας των Στοιχείων της ΑΑΔΕ σε σχέση με την αξία του αντίστοιχου ποσού των e-books και για τα έξοδα και για έξοδα έως και τις 30/6/2024.
Από 1/07/2024 τα ανεκτά όρια απόκλισης έχουν ορισθεί από την ΑΑΔΕ όπως φαίνεται παρακάτω:
Ανεκτά όρια απόκλισης
| Από ημερ/νία | Έως ημερ/νία | για τα Έσοδα | για τα Έξοδα |
|---|---|---|---|
| 01/07/2024 | 30/09/2024 | 10% | 30% |
| 01/10/2024 | 31/12/2024 | 0% | 5% |
| 01/01/2025 | - | 0% | 0% |
Στο Παράρτημα του εντύπου ΦΠΑ εμφανίζονται τα αποτελέσματα της σύγκρισης των στοιχείων της ΑΑΔΕ και των στοιχείων των e-books μαζί με πληροφορίες που τα αφορούν.
Τα αποτελέσματα εμφανίζουν ανά Κωδικό ΦΠΑ την αξία της Διαφοράς που έχει προκύψει από την διαδικασία της σύγκρισης των στοιχείων και την επεξήγηση αυτής.
Ανάλογα με το ποσό της διαφοράς που έχει προκύψει για τον κάθε κωδικό ΦΠΑ προτείνεται ο τρόπος διαχείρισης στο πεδίο «Ενέργεια».
Η καρτέλα «Παραληφθέντα ποσά» εμφανίζεται όταν η επιλογή «Εμφάνιση σύγκρισης» είναι ενεργή. Στη οθόνη εμφανίζονται τα ποσά που έχουν παραληφθεί από την ΑΑΔΕ για την ενεργή Εταιρία και για την περίοδο που αφορά το έντυπο. Τα ποσά εμφανίζονται ταξινομημένα ανά ημέρα και ανά κωδικό ΦΠΑ στη λίστα.
Σύνολα
Παράλληλα, στη οθόνη «Σύνολα» εμφανίζεται το άθροισμα των ποσών που προκύπτουν για κάθε κωδικό ΦΠΑ από την λίστα των παραληφθέντων ποσών του εντύπου.