Οι γραμμές παραστατικού εμφανίζουν τις αξίες του παραστατικού (Καθαρή αξία, Αξία ΦΠΑ και συνολική αξία) ανά κατηγορία ΦΠΑ.

Οι αξίες και η κατηγορία ΦΠΑ στις γραμμές παραστατικού, είτε ορίζονται από τον χρήστη είτε ενημερώνονται από τις γραμμές λογιστικής εγγραφής, εφόσον έχουν οριστεί λογαριασμοί σε αυτές.

Επιπλέον, μπορεί να οριστεί για κάθε γραμμή η Ποσότητα, η Μονάδα μέτρησης ΑΑΔΕ, η Ποσότητα και η Περιγραφή συσκευασίας.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις Μονάδες μέτρησης, πατήστε εδώ.

Το πεδίο «Είδος γραμμής» έχει διαθέσιμες τις παρακάτω τιμές:

• Κανονική: Η τιμή «Κανονική» είναι η προτεινόμενη τιμή η οποία αφορά όλες τις αξίες του παραστατικού.

• Δωροεπιταγή: Η τιμή «Δωροεπιταγή» αφορά μόνο αξίες Πωλήσεων / Εσόδων και δεν συμμετέχει στο φορολογικό αποτέλεσμα της εταιρίας.

• Αρνητικό πρόσημο: Με την επιλογή της τιμής «Αρνητικό πρόσημο» οι αξίες του παραστατικού υπολογίζονται με αντιστροφή του πρόσημου της συναλλαγής. Για την ώρα, αφορά μόνο Τακτοποιητικές εγγραφές εσόδων και εξόδων.

Πεδίο «Ενημέρωση ΦΠΑ»

Το πεδίο «Ενημέρωση ΦΠΑ» λαμβάνει τις τιμές Ναι / Όχι σε επίπεδο γραμμής παραστατικού.

Η τιμή του πεδίου λαμβάνεται υπόψη στον υπολογισμό του αναλυτικού βιβλίου όπου μέσω αυτής υπολογίζεται αν η αξία θα συμμετέχει ή όχι στον υπολογισμό του ΦΠΑ.

• Για τα παραστατικά Εσόδων /Πωλήσεων

‘Οταν το πεδίο έχει την τιμή «Ναι» τότε ενημερώνεται η στήλη 56 του αναλυτικού βιβλίου με τον ανάλογο κωδικό ΦΠΑ που συμμετέχει στον υπολογισμό του ΦΠΑ.

Αντίστοιχα, όταν η τιμή του πεδίου είναι «Όχι» τότε η γραμμή παραστατικού δεν συμμετέχει στον υπολογισμό του ΦΠΑ ενώ κατά την υποβολή ενημερώνεται το πεδίο με την τιμή NOT_VAT_195.

• Για τα παραστατικά Εξόδων / Αγορών

Όταν το πεδίο έχει την τιμή «Ναι» τότε ενημερώνεται η στήλη 56 του αναλυτικού βιβλίου με τον ανάλογο κωδικό ΦΠΑ.

Αντίστοιχα, όταν η τιμή του πεδίου είναι «Όχι» τότε το αναλυτικό βιβλίο ενημερώνεται με τον τύπο χαρακτηρισμού εξόδων NOT_VAT_295.

Όταν ο τύπος χαρακτηρισμού εξόδων έχει την τιμή NOT_VAT_295 υποδεικνύεται η μη συμμετοχή της γραμμής παραστατικού στο ΦΠΑ.

Σημειώσεις:

• Αν το παραστατικό αναφέρεται στην μηδενική κατηγορία ΦΠΑ, δηλαδή η γραμμή του παραστατικού αναφέρεται σε επίσημο κωδικό ΦΠΑ με κατηγορία «7-μηδενικός ΦΠΑ», τότε θα πρέπει να συμπληρωθεί η Αιτία Απαλλαγής. Διαφορετικά το πεδίο παραμένει κενό.

• Η κατηγορία «8 - Εγγραφές χωρίς ΦΠΑ» ορίζεται σε τύπους παραστατικών που αναφέρονται σε αξίες εκτός κύκλου εργασιών όπως για παράδειγμα «17.1 – Μισθοδοσία», «3.1 – Τίτλος Κτήσης (μη υπόχρεος Εκδότης)» κ.λπ.

Ενέργεια «Λοιπά στοιχεία»

Στις ενέργειες που βρίσκονται στις γραμμές παραστατικού θα βρείτε την ενέργεια «Λοιπά στοιχεία» η οποία εμφανίζει πληροφορίες που αφορούν την Ανάλυση γραμμής παραστατικού που έχει επιλεγεί.

Στην οθόνη εμφανίζονται τα παρακάτω πεδία:

• Τα πεδία «Κωδικός» και «Κωδικός Taric». Τα πεδία είναι υποχρεωτικά για παραστατικά διακίνησης.

• Στο πεδίο «Κωδικός καυσίμων» όπου ορίζεται η πληροφορία του κωδικού καυσίμου που αφορά τη γραμμή παραστατικού όταν το παραστατικό αφορά καύσιμα. Σε αυτή τη περίπτωση το πεδίο είναι υποχρεωτικό να συμπληρωθεί.

• Αντίστοιχα το πεδίο «Περιγραφή» είναι υποχρεωτικό να καθοριστεί για παραστατικά που αφορούν Διακίνηση είτε για παραστατικά με ειδική κατηγορία Tax Free.

• Το πεδίο «Σχόλιο» είναι προαιρετικό και αφορά τον ορισμό σχολίου που αφορά στην επιλεγμένη γραμμή.

Στις γραμμές λογιστικής εγγραφής μπορείτε να καταχωρήσετε ένα λογιστικό άρθρο ή μία απλογραφική εγγραφή εσόδων – εξόδων. Βάσει των λογιστικών γραμμών προκύπτουν οι χαρακτηρισμοί προς υποβολή οι οποίοι δίνουν τις απαραίτητες πληροφορίες στην ΑΑΔΕ.

Στο πάνω μέρος θα βρείτε μία σειρά από ενέργειες που μπορείτε να πραγματοποιήσετε.

Οι ενέργειες από τα αριστερά προς τα δεξιά είναι οι εξής:

• Οι πρώτη ενέργεια αφορά την προσθήκη γραμμών, και τη διαγραφή των γραμμών, η δεύτερη.

• Η τρίτη κατά σειρά επιλογή, δίνει σε μία νέα οθόνη επιπλέον πληροφορίες για τον εκάστοτε λογαριασμό που έχει επιλεγεί. Οι παρακάτω τιμές μπορούν να μεταβληθούν για την εκάστοτε γραμμή σε μία λογιστική εγγραφή.

• Ακολουθεί η ενέργεια «Στοιχεία λογαριασμού», όπου σε νέα οθόνη βλέπετε τα στοιχεία του εκάστοτε λογαριασμού.

• Το τελευταίο εικονίδιο αφορά τον Ισοσκελισμό. Επιλέγοντάς το ισοσκελίζετε την λογιστική εγγραφή με βάση την 1η γραμμή.

Στις στήλες των γραμμών λογιστικής εγγραφής περιέχονται και οι στήλες Δραστηριότητα και ΚΑΔ, οι οποίες μπορούν να μεταβληθούν για κάθε γραμμή σε λογιστική εγγραφή.

Απλογραφικές λογιστικές εγγραφές – Διαχείριση φόρων

Σε ότι αφορά τα Απλογραφικά Βιβλία έχετε την δυνατότητα να διαχειριστείτε τους ειδικούς φόρους που δεν έχουν διακριτή κωδικοποίηση στην ΑΑΔΕ. Θα πρέπει να αντιστοιχηθεί ο ειδικός φόρος που επιβαρύνεται με ΦΠΑ με τον λογαριασμό Εσόδου / Εξόδου σε μία εγγραφή. Έτσι ώστε να γίνει σωστή απεικόνιση της συναλλαγής στην ΑΑΔΕ.

Για παράδειγμα όταν παραστατικό Εσόδου / Εξόδου περιέχει Δημοτικό φόρο με αξία ΦΠΑ 24% και η καθαρή αξία του παραστατικού υπόκειται σε ΦΠΑ 24% τότε η τελική αξία που θα προκύψει είναι :

Αξία Φόρου+ Αξία εξόδου / εσόδου + ΦΠΑ = Μικτή Αξία

Στις γραμμές λογιστικής εγγραφής θα βρείτε το πεδίο «Σχετικό Α/Α». Με το πεδίο αυτό συσχετίζετε την γραμμή λογαριασμού Εσόδου / Εξόδου με λογαριασμό που ανήκει στην κατηγορία «Φόροι». Εφόσον, συσχετίσετε μία γραμμή φόρου με μία γραμμή Εσόδου /Εξόδου, τότε η Αξία ΦΠΑ του εσόδου /εξόδου συνυπολογίζεται με την αξία του φόρου.
Επομένως, κατά τον υπολογισμό Αναλυτικού βιβλίου η καθαρή αξία έχει προκύψει από τον συσχετισμό του φόρου με την αξία του Εσόδου / Εξόδου.

Διαθέσιμες τιμές Α/Α στο πεδίο «Σχετικό Α/Α» είναι οι Α/Α γραμμής στις οποίες κινούνται λογαριασμοί Εσόδων ή Εξόδων.

Οι Χαρακτηρισμοί αφορούν αξίες Εσόδων – Εξόδων και αποτελούν την «ταυτότητα» της συναλλαγής με την οποία ενημερώνεται το Αναλυτικό βιβλίο και υποβάλλεται στην ΑΑΔΕ. Επομένως, είναι απαραίτητο να οριστούν οι χαρακτηρισμοί για τις αξίες της συναλλαγής

Όταν δεν υπάρχουν γραμμές λογιστικής εγγραφής είναι απαραίτητο να οριστούν γραμμές χαρακτηρισμών για να μπορεί να ολοκληρωθεί ο υπολογισμός του Αναλυτικού βιβλίου.

Κατηγορία & Τύπος χαρακτηρισμού

Στο πεδίο «Κατηγορία χαρακτηρισμού» προκύπτουν διαθέσιμες τιμές βάση του είδους της συναλλαγής και τον τύπο του παραστατικού. Είναι απαραίτητο να ορίσετε τιμή στην Κατηγορία παραστατικού για κάθε γραμμή παραστατικού.

Το πεδίο «Τύπος χαρακτηρισμού» αφορά τον κωδικό εντύπου Ε3 που θα ενημερώσει το Αναλυτικό βιβλίο. Στο πεδίο «Τύπος χαρακτηρισμού» προκύπτουν διαθέσιμες τιμές βάση του είδους της συναλλαγής και της Κατηγορίας χαρακτηρισμού.

Οι χαρακτηρισμοί ενημερώνονται με την καθαρή αξία για συναλλαγή με Εκπιπτόμενο ΦΠΑ ενώ όταν η αφορά Μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ οι χαρακτηρισμοί ενημερώνονται με τη μικτή αξία της συναλλαγής.

Σημειώσεις:

• Με την ενεργοποίηση της επιλογής «Πρόταση χαρακτηρισμών» όταν έχετε περισσότερες από μία κατηγορίες ΦΠΑ η Υπηρεσία σας προτείνει τις τιμές της πρώτης γραμμής.

• Δεν είναι απαραίτητο να συμπληρωθούν και οι γραμμές λογιστικών εγγραφών και οι γραμμές των χαρακτηρισμών.

• Στην περίπτωση που οι γραμμές λογιστικής εγγραφής και οι χαρακτηρισμοί έχουν συμπληρωθεί στο παραστατικό, τότε υπερτερούν οι χαρακτηρισμοί για τον υπολογισμό των χαρακτηρισμών προς υποβολή του παραστατικού.

Τα είδη των παρακρατήσεων – φόρων είναι : Τέλη, Λοιποί φόροι, Παρακρατήσεις, Χαρτόσημο και Κρατήσεις.

Επιλέγετε το είδος της παρακράτησης που αφορά το παραστατικό και ορίζετε τον σχετικό κωδικό με την περιγραφή.

Στη συνέχεια βάσει του ποσοστού υπολογίζεται αυτόματα η αξία της παρακράτησης – φόρου.

Από τα αριστερά προς τα δεξιά τα δύο πρώτα εικονίδια που βλέπετε στον πίνακα παρακρατήσεων -φόρων σας δίνουν την δυνατότητα να προσθέσετε ή να διαγράψετε γραμμές.

Σημειώσεις:

• Ο υπολογισμός ΦΠΑ γίνεται σε λοιπούς φόρους και τέλη που υπόκεινται σε ΦΠΑ.

• Γενικά, οι παρακρατήσεις – φόροι ενημερώνονται και από τις γραμμές λογιστικής εγγραφής μέσω της ενέργειας «ενημέρωσης γραμμών λογιστικής εγγραφής» .

• Επομένως , για να υπολογιστεί ή μηδενιστεί το ΦΠΑ, μπορείτε να επιλέξετε το πρώτο εικονίδιο ή το δεύτερο εικονίδιο μετά την διαγραφή, αντίστοιχα.